Steuern

Grenzgänger: Besteuerung und Ansässigkeitsbescheinigung klären

Wo Ihr Lohn besteuert wird, richtet sich nach dem Doppelbesteuerungsabkommen mit Ihrem Wohnsitzstaat und ist von Land zu Land verschieden. Für Grenzgängerinnen und Grenzgänger mit Wohnsitz in Deutschland gilt in der Regel ein reduzierter Quellensteuerabzug von 4,5 Prozent, sofern jährlich eine Ansässigkeitsbescheinigung der ausländischen Steuerbehörde vorliegt; ohne sie zieht der Arbeitgeber den vollen Tarif ab. Für Frankreich und Italien gelten eigene Regelungen, teilweise mit Besteuerung ausschliesslich im Wohnsitzstaat. Auch Nichtrückkehrtage und Homeoffice-Tage können die Zuteilung ändern; klären Sie beides mit der kantonalen Steuerverwaltung.

Wer das betrifft. Dieser Ratgeber gilt, wenn der Grenzgängerstatus ja ist und die Erwerbssituation in der Schweiz entweder Angestellt, Selbstständig oder Entsendung ist.

Checkliste

Doppelbesteuerungsabkommen des Wohnsitzstaates prüfen

Die Zuteilung des Besteuerungsrechts unterscheidet sich je Nachbarstaat; Auskunft gibt die kantonale Steuerverwaltung des Arbeitsortes.
Ansässigkeitsbescheinigung jährlich einholen

Ausgestellt von der Steuerbehörde des ausländischen Wohnortes und dem Arbeitgeber vor Jahresbeginn abzugeben.
Nichtrückkehr- und Homeoffice-Tage dokumentieren

Sie können das Besteuerungsrecht verschieben; führen Sie eine Aufstellung je Kalenderjahr.
Steuererklärung im Wohnsitzstaat einreichen

Der in der Schweiz abgezogene Betrag wird dort angerechnet; die Lohnausweise sind beizulegen.

Kosten

Bearbeitungsgebühr nicht beziffert

Die Ansässigkeitsbescheinigung stellt die Steuerbehörde Ihres Wohnstaates aus; eine allfällige Gebühr richtet sich nach deren Recht.

Keine Gesamtsumme: die Posten hängen an Bedingungen und an Ihrer Situation. Eine Summe ohne Ihre Angaben wäre je nach Fall zu hoch oder zu niedrig — die Kostenrechnung im Plan rechnet mit ihnen.

Häufige Fragen

Für wen gilt dieser Ratgeber?

Dieser Ratgeber gilt, wenn der Grenzgängerstatus ja ist und die Erwerbssituation in der Schweiz entweder Angestellt, Selbstständig oder Entsendung ist.

Was kostet das?

Bearbeitungsgebühr: nicht beziffert.

Was ist dafür zu erledigen?

Doppelbesteuerungsabkommen des Wohnsitzstaates prüfen; Ansässigkeitsbescheinigung jährlich einholen; Nichtrückkehr- und Homeoffice-Tage dokumentieren; Steuererklärung im Wohnsitzstaat einreichen.

Stand: 08.10.2026